税务筹划方法及如何防范税务筹划风险？

税务筹划是什么？

税务筹划是指通过各种合法手段，事先筹划和安排，降低纳税负担，提高财务效益的一种策略和方法。它具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性的特点。税筹可以帮助个人或企业在合法的前提下实现更优税务方案，从而保护自身权益，提高经济效益。

税务筹划常见方法

税率筹划法：

利用税率筹划是指在合法、合理的情况下，通过比例税率筹划使得纳税人适用较低的税率。

税人筹划法：

即纳税人筹划法是进行纳税人身份的合理界定和转化，使纳税人承担的税负尽量降低到最小程度，或直接避免成为某类纳税人。

转让定价筹划法：

转让定价筹划法主要是通过关联企业不符合商业惯例的交易形式进行税收筹划。

地点流动筹划法：

纳税人可根据需要或选择在优惠地区注册或将现有生产转移到优惠地区，充分享受税收优惠政策，减轻企业税收负担，提高企业经济效益。

利用免税筹划：

免税筹划是指在合法、合理的情况下，使纳税人成为免税人或使纳税人从事免税活动或使征税对象成为免税对象而免纳税收的税务筹划方法。我国对公共基础设施项目、符合条件的环境保护，对符合规定的高新技术企业、小型微利企业、从事农业项目的企业等给予减税待遇，是给予企业税收鼓励性质的减税。

利用税收扣除筹划法：

利用税收扣除筹划是指在合法、合理的情况下，使扣除额增加而实现直接节税或调整各个计税期的扣除额而实现相对节税的税务筹划方法。在收入相同的情况下，各项扣除额、宽免额、冲抵额等越大，计税基数就会越小，应纳税额也就越小，从而节税会越多。