上海中小企业面临哪些税务筹划风险？

“任何一个人都有权安排自己的事业。如果依据法律所做的某些安排可以少缴税，那就不能强迫他多缴税收。”这句话来源于1935年英国的“税务局长诉温斯特大公”案。当时参与此案的英国上议院议员汤姆林爵士对税收筹划作了这样的表述。

“税务筹划”又称“合理避税”，指的是在法律规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能取得节税的经济利益。

企业一般都会进行税务筹划，其主要原因就在于税负压力。要想在激烈的市场竞争中稳定发展，则需要企业管理人员加强税务筹划管理工作的重视程度，在税收制度的基础上通过对企业财务进行合法的税务筹划，以此减少企业缴纳税款的金额，提高企业的运营效益。

缴纳税款对于企业来讲是一种不可推脱的义务，但是在一定程度上也会增加企业运营的经济负担，如果企业缴纳的税款金额较大，可能会增加企业的运营成本，同时也会影响企业的经营效益。正因如此，企业需要在不违反税收政策的前提下，通过合理的手段对企业内部的各种财务信息进行筹划管理，从而实现节税的目的，提高企业在市场中的竞争力。

企业税务筹划的风险有哪些？

(1)税务筹划基础不稳定

企业在发展过程中进行税务筹划工作时，需要具备良好的基础条件，如果基础条件不稳固，无形中增加了税收筹划工作的难度，那么将直接影响税务筹划工作的最终效果，进而增加了企业的税务风险。

(2)税收政策不断变化

随着社会经济的不断发展，税收政策也随之发生变化，由于国家税收政策的内容会根据市场经济的变化而变动，因此工作人员需要实时关注当前市场中的税收政策内容是否发生变化，如果税收政策发生变化，则需要财务工作人员根据企业发展的现状和最新税收政策的内容对税务筹划工作内容进行适当的调整。

另一方面，税务筹划工作是企业防患于未然的避税过程，而整个过程中，需要税务筹划的内容满足税收政策中的相关内容，所以税收政策的不断变化，在一定程度上会影响税务筹划的效果，最终为企业带来税务风险。

(3)税收目的不明确

明确的工作目的是财务管理人员税务筹划工作有序进行的主要依据，但是如果税收筹划工作的目的不明确，导致税收筹划的方法内容不能满足企业经营发展的需求，过度且盲目的进行避税在一定程度上可能会打乱企业正常的经营状态，进而为企业未来的发展埋下财务风险。

(4)税务执法不规范

税务筹划与传统避税方法之间的差别是符合税收政策，属于合法行为。但是在税务筹划过程中可能会因为税收政策中内容的不严谨导致纳税人税务筹划方法在具体实施过程中出现失败的现象。此外，由于税务机关执法人员综合素质水平有待提高，使其在税务执法过程中可能存在不规范的行为，进而对企业带来了一定的财务风险。

竟顺拥有一支资深财会服务团队，团队中不仅注册会计师、注册税务师、税务筹划师具备，而且还具有做账会计、外勤会计、审核会计等专职财务工作人员。能够根据企业经营发展的实际情况出具多种专业税收筹划方案，从而确保企业所得税税收筹划方案的实施达到预期目标和效果。助力企业积极防范财税风险，实现企业财务安全。