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税务筹划过程中需要特别注意哪些事项呢?

浏览数量:0     作者:本站编辑     发布时间: 2020-11-09      来源:竟顺企业

税收筹划可以促进企业税负的降低和市场竞争力的提升。那么为了保证税务筹划的成功,在税务筹划过程中需要特别注意哪些事项呢?


首先,税收筹划的目标是由企业财务管理的目标——企业价值最大化决定的。企业税收筹划的重点应该是降低整体税基,平衡企业之间的税负,而不是降低单个企业的税负。由于各税种税基与企业间绩效评价的相关性,各税种之间存在权衡关系,某个税基的减少可能导致其他税种税基的扩大;另外,企业不愿意放弃自己获得的利益。如果处理不当,很容易产生内耗和不必要的成本。因此,税收筹划不仅要考虑某一税种的节税效益和多税种之间的利益抵消因素,还要考虑平衡企业之间的税负。

税务筹划

其次,企业在实施一定的规划方案时,必须遵循成本效益原则,以保证税收规划目标的实现。任何规划方案实施时,纳税人都会为方案的实施支付税收规划成本,同时获得一定的税收优惠。只有充分考虑规划方案中的隐性成本,且税收规划成本小于收益时,税收规划方案才是合理可行的。在税收筹划中,企业不仅要关注个税的税负,还要关注整体税负。一个成功的税收筹划方案必须是各种税收方案最优选择的结果。最优选择的标准不是最小税负,而是税负相对较小时,企业整体效益最大。


最后,纳税人与税务管理人员的良好关系具有特殊的意义,这意味着税务管理人员在执法上有“自由裁量权”,即在税法无法照顾的地方,在税法偏向原则的地方,在税法具有一定范围的灵活性的地方,在特定的场合,税务管理人员有其特定的管理威严,企业寻求这种威严供我们使用。此外,税务管理人员在制定一些具体的税收管理制度、方法和措施时,往往会进行广泛的调查研究,征求各方面特别是有影响力的企业的意见和建议。及时向税务管理人员提出建设性建议,将增强双方的商誉,从而使企业在竞争中获得优势。


税收筹划虽然可以给企业带来很多好处,但是如果使用不当,可能会带来很多不必要的麻烦。因此,企业在进行税务筹划时,必须保持清醒的头脑,与专业的税务筹划机构沟通,制定合理的税务筹划方案

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